财经车封面新闻记者 熊英英
“个人养老金账户在线开，享税收优惠，还有贴金券免费送”“开户即可抽奖，最高可抽288元红包！”11月25日，随着个人养老金制度启动实施，多家银行宣布“个人养老金”业务开放预约，有银行推出了抽奖送现金、礼品福利，有的直接给出立减金、支付贴金券等，各种花式争抢客户。
某手机银行APP开设“个人养老金”专区
与此同时，华夏基金、交银施罗德基金等多家基金公司也发布公告，自11月28日（下周一）起，旗下养老目标基金Y类基金份额开放日常申购和定期定额投资业务，投资者可以通过个人养老金账户进行申购。
个人养老金业务正式落地
36地率先启动实施
11月25日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局三部门发布通知，明确个人养老金制度在包括北京、上海、广州、西安、成都在内的36个先行城市和地区启动实施。
个人养老金制度属于政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，属于我国养老金体系的“第三支柱”，与基本养老保险（第一支柱，社会公共养老金）、企业年金或职业年金（第二支柱，由单位和职工共同缴纳）共同组成我国多层次、多支柱养老保障体系的“三大支柱”。
参加人可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”APP等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户，通过商业银行开立个人养老金资金账户。两个账户开立后，就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品，年缴纳上限12000元，缴费即可享受税费优惠。
“个人养老金制度落地实施，有助于加快构建多层次、多元化养老保障体系。促进市场化、商业化养老产品发展，满足多元化养老金融服务需求，加快推动养老保险第三支柱发展壮大。”光大银行金融市场部宏观研究员周茂华认为，从试点城市看，本次个人养老金业务试点覆盖面广泛，基本是各区域具有代表性的城市，有较好示范效应和代表性，有助于后续个人养老金业务推广。
各家商业银行花式推销
个人养老金基金下周一开售
目前，个人养老金可自主购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募产品等。首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。
“今天就可以开立了，可以给您送58元支付券。”11月26日上午，某国有商业银行客户经理发来消息。根据对方提供的操作指南，记者打开手机银行APP，点击“账户申请-在线申请个人养老金资金账户”，绑定一类卡，选择所在城市，设置交易密码即可开通账户，耗时仅几分钟。
记者注意到，近日，多家银行客户经理纷纷在朋友圈卖力营销，有的送消费券，有的直接抽奖送现金。不管是国有银行还是股份制银行，线上开户流程也都比较简单，在验证个人身份信息、手机号、阅读相关说明以及人脸识别等流程后即可开通。
各家银行客户经理在朋友圈花式“揽客”
“现在开户的还是挺多的，存进去后续您就可以买存款、基金、养老保险和养老理财产品。”上述银行客户经理告诉记者，目前理财池还没开放，建议时间长的话可以购买养老基金和养老保险。
而根据证监会此前发布的个人养老金基金名录，易方达基金、华夏基金、南方基金等40家公募基金公司旗下129只基金进入了首批个人养老基金名录。目前，多家公司已发布公告，自11月28日起，投资者可以通过个人养老金账户进行相关产品申购。
个人养老金问题答疑
根据《实施办法》，个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。
参加人参加个人养老金，应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户；其他个人养老金产品销售机构可以通过商业银行渠道，协助参加人在信息平台在线开立个人养老金账户。
参加人可以选择一家商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。
参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。
在先行城市（地区）所在地参加职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，可参加个人养老金。
个人养老金先行城市（地区）包括：北京市，天津市，河北省石家庄市、雄安新区，山西省晋城市，内蒙古自治区呼和浩特市，辽宁省沈阳市、大连市，吉林省长春市，黑龙江省哈尔滨市，上海市，江苏省苏州市，浙江省杭州市、宁波市，安徽省合肥市，福建省，江西省南昌市，山东省青岛市、东营市，河南省郑州市，湖北省武汉市，湖南省长沙市，广东省广州市、深圳市，广西壮族自治区南宁市，海南省海口市，重庆市，四川省成都市，贵州省贵阳市，云南省玉溪市，西藏自治区拉萨市，陕西省西安市，甘肃省庆阳市，青海省西宁市，宁夏回族自治区银川市，新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市。
个人养老金资金账户封闭运行，在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及国家规定的其他条件时，可领取个人养老金。
领取方式由参加人自己决定，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
按月领取时，可以按照基本养老保险确定的计发月数逐月领取，也可以按照自己选定的领取月数逐月领取，领完为止；或者按照自己确定的固定额度逐月领取，领完为止。选取分次领取的，应选定领取期限，明确领取次数或方式，领完为止。
主要有三个方面：享受个税减免，投资收益暂不征税，领取养老金享受较低税率。
在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
到底能省多少钱，根据广发基金测算，个人所得税处于20%档位的参加人，缴纳30年个人养老金，至退休可节省6.12万元税款，考虑到可能还有投资增值部分，实际优惠或许更多。
个人养老金产品可以分为三类，一是保障类，主要是商业养老保险产品，特点是本金安全、抵御风险能力比较强；二是储蓄类，主要是养老储蓄等，重在保值；三是投资类，包括理财产品和公募基金，相较其他两类产品存在波动性和较高风险。
行业人士建议，参加人应充分考虑自身风险承受能力，选择合适的产品。有的年轻人倾向以投资类的产品为主，特别是积极增值的公募基金；而临近或者已经退休的参与人，应该考虑以稳健增值类投资产品或者储蓄为主。
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